Funcionarios de la Agencia Tributaria se personaron este miércoles en un local ubicado en Castilla y León por un presunto delito de fraude fiscal en el sector de la compraventa de palés de madera, dentro de una operación coordinada que, bajo el nombre ‘Convoy’, se ha desarrollado de manera coordinada en 62 locales de ocho comunidades autónomas: Madrid (20), Andalucía (14), Comunidad Valenciana (12), Castilla-La Mancha (8), Cataluña (5), Aragón, Castilla y León y Galicia (1).
Las comprobaciones realizadas, coordinadas por el Departamento de Inspección de la Agencia Tributaria, conllevan el inicio de la inspección de 48 sociedades y 21 personas físicas vinculadas, entre socios, administradores y personas del entorno familiar, según reveló la Agencia Tributaria en un comunicado remitido a Ical.
En la operación participan más de 230 funcionarios del Área de Inspección, incluyendo personal de las Unidades de Auditoría Informática, y más de 80 funcionarios del Servicio de Vigilancia Aduanera, con el apoyo de agentes policiales. El equipo detectó que en España existían elaboradas tramas de defraudación en el sector de la compraventa de palés, ante la subida de precios provocada por la escasez de madera en los últimos años, por lo que se fijó este sector como objetivo de la operación ‘Convoy’.
Formas ocultas de abastecimiento de mercancía
En investigaciones previas, el Área de Inspección de la Agencia Tributaria detectó la existencia de ventas no declaradas por determinados contribuyentes comercializadores de palés. El avance de estas investigaciones supuso el descubrimiento de un entramado de ventas fraudulentas con operaciones entre diversas sociedades a lo largo del territorio nacional, y permitió conocer las formas ocultas de abastecimiento de mercancía.
Por ello, la presente operación centró su atención no solo en aquellos operadores que compran la mercancía ‘en negro’ y utilizan facturas falsas para justificar dichas adquisiciones, sino también en aquellos operadores que realizan ventas sin declarar y que previamente se han abastecido de palés de forma oculta.
Dentro del conjunto de sociedades seleccionadas como objetivo de la presente operación, se ha realizado, asimismo, un estudio de los socios que puedan presentar signos externos de riqueza no justificados por las actividades declaradas. Esto podría deberse a un afloramiento de ventas ocultas de la entidad que se estuvieran materializando en incrementos patrimoniales en los socios.
Inspecciones en proceso
Así, mediante las personaciones efectuadas en los locales seleccionados, la Agencia Tributaria pudo acceder a información de vital importancia para la realización de la labor inspectora, como documentación e información contable o auxiliar real existente, incluidos los sistemas informáticos de procesamiento de la información.
Las inspecciones, que se seguirán desarrollando en los próximos meses a partir de esta obtención de pruebas inicial, permitirán analizar la documentación obtenida con la finalidad de regularizar todos los incumplimientos detectados. Las Directrices del Plan de Control de la AEAT para 2024 hacen hincapié en la necesidad de mantener la presencia en aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de existencia de economía sumergida, con especial atención en el uso intensivo de efectivo.
También se llevarán a cabo actuaciones de control de aquellos contribuyentes que declaran una evolución irregular o anómala del importe de sus existencias que sea inconsecuente con su actividad declarada, e indicio de la posible existencia de ventas ocultas.
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